【打工仔與自僱慳稅指南】「扣稅三寶」全攻略！自願醫保、延期年金、強積金自願性供款點填報最划算？

每逢 5 月至 6 月收到俗稱「綠色炸彈」的個人薪俸稅表（BIR60）時，不少打工仔、中產階級甚至是自僱人士老闆，都會拼命尋找可以合法扣稅的項目。除了基本的子女、供養父母免稅額外，香港政府近年大力推行「扣稅三寶」。只要善用這三項理財工具，每年最高可為個人或家庭省下數萬元的稅款！

TaxLabHK 為您逐一拆解「扣稅三寶」的扣稅上限、填報方法與申報策略：

一、 第一寶：自願醫保計劃（VHIS）

• 扣稅上限：每名受保人每年最高可扣除港幣 $8,000 開支。

• 最大優勢（可幫家人申報）：你不僅可以扣除自己購買 VHIS 的保費，如果你幫「合資格受受養人」（包括配偶、子女、父母、祖父母、兄弟姊妹）購買，他們的保費亦可以由你來申報扣稅，且受保人數目不設上限！

• 【慳稅實例】：陳先生幫自己、妻子以及年邁的父母共 4 人購買了合資格的自願醫保，每人年費均超過 $8,000。陳先生最高可申報的扣稅額高達 $8,000 × 4 = $32,000。

二、 第二寶：合資格延期年金保單（QDAP）

• 扣稅上限：個人每年最高扣除額為港幣 $60,000。

• 夫妻合併申報心法：延期年金的一大特點是支持夫婦之間靈活分配扣稅額。若兩夫婦均有打工且都買了 QDAP，兩人的合計最高扣除額為 $120,000，其中一人申報的扣除額只要不超過 $60,000（或在最新稅制修訂下依夫婦總上限分配），就能完美發揮慳稅效果。

三、 第三寶：強積金可扣稅自願性供款（TVC）

• 扣稅上限：與延期年金（QDAP）共用同一個 $60,000 的最高扣除限額。

• 操作特點：打工仔或自僱人士在現有的強積金強制性供款外，自行開設 TVC 帳戶並進行額外供款。這筆錢不僅能強制儲蓄、滾存投資，供款金額還能在薪俸稅中直接扣除。

• 【注意】：由於 QDAP 和 TVC 共用 $60,000 上限，如果你的 TVC 已經供滿了 $60,000，同年再買延期年金就無法獲得額外的扣稅額了。

四、 如何在稅表（BIR60）上正確填報？

收到稅表後，切勿漏填以下部分：

1. 自願醫保：填寫在稅表的第 4.3 部份。

2. QDAP 及 TVC：填寫在稅表的第 4.4 部份。

3. 務必保留保險公司或強積金受託人每年 4-5 月發出的「扣稅摘要（Tax Deductible Statement）」，雖然報稅時不需即時遞交，但必須保存 6 年以備稅局抽查。

📞 稅單太貴？讓 TaxLabHK 幫您精明理稅

不論是個人薪俸稅還是自僱人士的個人入息課稅，重複申報或漏報扣稅項目都會引來稅局查詢。TaxLabHK 稅務顧問團隊提供專業的個人稅務檢視服務，幫您重新審視所有免稅額與扣稅三寶的分配，確保用最合法、最具效益的方式向稅局「攞盡」每一分扣稅優惠！

💬 立即 WhatsApp 聯絡 TaxLabHK 個人稅務專家